Главная » Статьи » Мои статьи

Аналитический материал

Начиная с 2009 г. и по 2016 г. группой иностранных лиц была создана и реализована схема незаконного вывода денежных средств с расчетных счетов ООО «Нетворк 21». Схема (в общем и целом ), заключающая (в общих чертах) в следующем:

- на территории РФ создавались подконтрольные ООО, учредителями которых и также директорами становились иностранные граждане либо их российские «пособники»,

- через создание фиктивного документооборота по договорам на оказание услуг, например, по продаже билетов на мероприятия, организуемые ООО «Нетворк 21», на оказание услуг по продвижению обучающих материалов и т.п., безналичные денежные средства выводились на счета фирм-однодневок с целью дальнейшего обналичивания либо под видом закупа товаров на счета иностранных фирм.

В настоящее время практически все эти созданные ООО являются недействующими (ликвидированы в результате реорганизации либо исключены по решению налоговых органов из ЕГРЮЛ как недействующие) или находятся в стадии, близкой к признанию их прекратившими деятельность.

Эту информацию можно увидеть на общедоступных сайтах

-nalog.ru в электронном сервисе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»,

-zachestnyibiznes.ru («За честный бизнес»- популярный бесплатный сервис проверки контрагентов).

 

Маутанов&Архипова + Бритаус

К примеру, по данным этих сайтов большинство организаций, созданных г-ном Маутановым А.В. (гражданин Украины) и Бритаусом С.Л. (гражданин РФ) и задействованных в вышеупомянутой схеме незаконного вывод денежных средств, на сегодняшний день либо исключены из ЕГРЮЛ по решению ИФНС, как фактически недействующие, либо «готовятся» собственниками к такому исклчению.

ООО "Малвик" ИНН 4027100828 – создано 17.09.2010, на момент регистрации Общества директором являлся Бритаус С.Л., адрес регистрации - Калужская обл., г. Калуга, ул. Ленина, д. 81 оф. 507. За период своего «сотрудничества» с ООО «Нетворк 21» с расчетных счетов последнего под видом оказания услуг по продаже обучающих материалов и билетов было выведено более 62 млн.руб. В 2015 году в ООО «Нетворк 21» по результатам выездной налоговой проверки в связи с неправомерным включением в расходы по налогу на прибыль и налоговые вычеты по НДС сумм, предъявленных ООО «Малвик», было доначислено около 27 млн.руб. Данное решение налоговой инспекции было оспорено ООО «Нетворк 21»в суде, однако Постановлением 11 ААС от 30.11.2017 налоговые доначисления признаны обоснованными и оставлены в силе (Постановление находится в открытом доступе на сайте kad.arbitr.ru).

В период проведения выездной проверки и вынесения решений по ее результатам (уже удивителен факт не воспрепятствования налоговыми органами, осуществляющими все регистрационные действия), Бритаусом С.Л. и Маутановым А.В. начинает осуществляться, так называемая, процедура псевдоликвидации ООО»Малвик» через ввод номинальных директора и учредителя и перевода общества в другой регион. В сентябре 2015 г., по данным сайта zachestnyibiznes.ru, в ООО «Малвик» директор меняется на номинала Холмирзаеву Анну Алексеевну (дисквалифицированную судом, как физическое лицо, являющееся директором еще 10юр.лиц) (рис.1). В это же время в ООО «Малвик» через увеличение уставного капитала (с 10 тыс.руб. до 11тысруб..) вводится еще один участник, так же номинальный (Капранова Светлана Васильевна – участник более чем 80 юридических лиц), чтобы позже в участниках Общества после выхода фактического учредителя остался только номинал. Само общество «переезжает» из Калуги в Татарстан по адресу, являющемуся адресом массовой регистрации: 420043, город Казань, улица Вишневского, дом 26, помещение 1002 (поданному адресу, по данным сайта zachestnyibiznes.ru, зарегистрировано более 160 юридических лиц). В апреле 2017 г. в ООО «Малвик» (в период судебных разбирательство ООО «Нетворк 21» с налоговым органом в попытках доказать реальность оказания услуг ООО «Малвик») назначают нового директора-номинала (взамен дисквалифицированного) - Капранову Анну Алексеевну (рис.2), а в июле 2017 г. по решению Межрайонной ИФНС № 18 по Республике Татарстан ООО «Малвик» вообще исключают как недействующее из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ.

Рис.1

Рис.2

Рис.3

Аналогичная схема псевдоликвидации осуществляется Маутановым и Бритаусом в отношении других юридических лиц, с помощью которых незаконно выводились денежные средства со счетов ООО «Нетворк 21».

1) ООО "АСД40" ИНН 4029040846 (выведено около 53 млн.руб за 2010 – 2014 гг.) в 2014 переведено на номинала Зайцева А.В.(рис.4), который является учредителем и директором 14 юридических лиц, большинство из которых в настоящее время ликвидировано. Начиная с 2014 ООО "АСД40" перестало представлять бухгалтерскую и финансовую отчетность в статистику (что является обязательным по законодательству РФ) и, скорее, всего будет исключено из налоговым органом ЕГРЮЛ как недействующее (без проведения каких-либо налоговых проверок).

Рис.4

2) ООО «Кроун стайл» ИНН 4029034874 (выведено около 45 млн.руб за 2010 – 2011 гг) в апреле 2017 прекратило деятельность в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ, т.е., как недействующее, не сдававшее налоговую отчетность более 12 месяцев и не осуществлявшее операции по банковским счетам (и опять без проведения каких-либо мероприятий налогового контроля).

3) ООО "Рекламное агентство "Р-Профи» ИНН 4028035868 (выведено более 93 млн.руб за 2010 – 2014 гг) также «готовится» фактическими собственниками (Бритаусом и Маутановым) к ликвидации из ЕГРЮЛ как недействующего: Общество показало в отчетности за 2016 г. снижение выручки по сравнению с 2015 г. в 530! Раз (с 18 млн.руб. до 34 тыс.руб), а в настоящее время в ЕГРЮЛ налоговым органом внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ) (Рис.5).

Рис. 5

 

4) ООО Издательский дом "Рифформа" ИНН 4027078587 (выведено 16 млн.руб за 2010 – 2014 гг.) в настоящее время находится в реестре «Юридические лица, не представляющие налоговую отчетность более года» (по данным ФНС) (Рис.6), т.е., скорее всего будет исключено, как и все остальные из ЕГРЮЛ как недействующее

Рис.6

5) ООО "Лидер» ИНН 4028043192 (выведено около 34 млн.руб за 2012 – 2014 гг.) пока действующее, однако при выручке 26 млн.руб. за 2016 г. задекларировавшее убыток 505 тыс.руб. и не уплачивающее налог на прибыль (по данным сайта zachestnyibiznes.ru).

Для справки: (Маутанов А.В. и Бритаус С.Л. заканчивали Хмельницкое военное училище (информация с личной страницы Бритауса С.Л. в соцсети «ВКонтакте и с личного сайта Маутанова А.В. www.avkorona.net).

 

Буйвицки Марек

Через подконтрольное ООО «Путешествие 2012» за период с 2010 по 2014 было выведено со счетов ООО «Нетворк 21» около 43 млн.руб.

До 2010 г. денежные средства выводились через ООО «Путешествие 2008», о котором сведений в настоящее время в ЕГРЮЛ не содержится.

 

Через ООО «Путешествие 2012» ИНН 4028043192 за 2010 – 2014 г. выведено около 43 млн.руб. В апреле 2017 г. через увеличение уставного капитала на 1 тыс.руб. в участники общества введен номинальный участник Капранова Анна Алексеевна, которая также являлась руководителей подконтрольного г-ну Бритаусу и ликвидированного в июле 2017 г. ООО «Малвик». Факт «совпадения» вновь назначаемых руководителей юридических лиц, «сотрудничавших» с ООО «Нетворк 21» может свидетельствовать о сговоре в применении аналогичных схем незаконного вывода денежных средств на счета подконтрольных лиц с последующей их ликвидацией по одному и тому же сценарию.

 

Рис.7

Демкура Т.М. & Демкура И.И.

Вывод денежных средств осуществлялся через подконтрольные ООО "Гарант-плюс" ИНН 7703772846 и ООО «Эдвайс» ИНН 7703543719. Сумма денежных средств, перечисленная с расчетных счетов ООО «Нетворк 21» составила за период с 2010 по 2014 более 105 млн.руб.

ООО «Эдвайс» в марте 2013 прекратило деятельность в результате присоединения к другому юр.лицо. Предварительно в июне - августе 2012 общество было переведено на номинала – участником обществ и директором стал Симачев Виктор Сергеевич, который является (являлся) участником и руководителем более 16 юр.лиц, большинство из которых ликвидировано (по данным сайта zachestnyibiznes.ru).

ООО «Гарант-плюс» в настоящее время имеет статус действующего юридического лица, однако обязанности по представлению бухгалтерской отчетности (как и ООО «Эдвайс» не выполняет, поэтому информации о каких-либо изменениях в финансовых показателях в общедоступных источниках нет, однако налоговую отчетность (поданным сайта nalog.ru) представляет.

Директором и участником, имеющим долю в 1% является Гафарова Светлана Станиславовна, являющаяся также еще 5 юр.лиц, 2 из которых на сегодня ликвидированы.

По данным ФНС адрес регистрации общества является массовым.

 

Харатины

Подконтрольные юр.лица - ООО «Тайгер Прайд» ИНН 7734681170, ООО «Валерия» ИНН 7701862290 (прекратило деятельность при присоединении к другому юр.лицу 20.11.2012), ООО «Валерия-2» ИНН 7743831872 (прекратило деятельность при присоединении к другому юр.лицу 11.04.2013). Всего за период с 2010 по 2014 со счетов ООО «Нетворк 21» было выведено более 117 млн.руб.

Для справки: Реорганизация в форме присоединения (слияния) к другому юридическому лицу (которое обычно также реорганизуется дальше или исключается из ЕГРЮЛ как недействующее) позволяло реорганизуемым юр.лицам (ООО «Валерия-2», ООО «Валерия» или ООО «Эдвайс», подконтрольное Демкурам) избежать налоговой проверки, тем самым избежать каких-либо претензий со стороны налоговых органов. Такой способ «сливания» юридических лиц, замешанных в незаконных операциях по выводу денежных средств, занижению налоговых обязательств был популярным до 2016. С начала 2016 года, после изменений, внесенных в ст. 9 Закона № 129-ФЗ, когда ФНС стала проверять сведения об юридическом лице не только не только при регистрации или внесении изменений, но и при наличии у налоговой подозрений на недостоверность сведений в ЕГРЮЛ (массовый учредитель, массовый директор, массовый адрес и пр.). Поэтому достаточно перевести фирму на номинала, сменить адрес на адрес массовой регистрации, переставать сдавать отчетность, проводить операции по расчетным счетам, и налоговая исключает юридическое лицо как недействующее из ЕГРЮЛ через 6 месяцев после внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверных сведениях. При этом никакие налоговые проверки таким юр.лицам не грозят. Данным способом ликвидации своих подконтрольных фирм пользуется Маутанов (Бритаус).

 

ООО «Тайгер Прайд» ИНН 773468117– исходя из информации сервиса «За честный бизнес» и данных ЕГРЮЛ, собственники решили пойти по пути ликвидации юр.лица как недействующего, то есть не через процедуру реорганизации ,практикуемую ими ранее. За 2016 год ООО «Тайгер Прайд» не представило бухгалтерскую отчетность в статистику (обязанность, установленная законом), в августе 2017 в ЕГРЮЛ появилась запись о недостоверных сведениях об юр.лице (скорее всего, налоговый орган в результате проверки нахождения общества по указанному адресу, не нашел его там).

 

 

 

 

 

Приложения: схемы вывода денежных средств и дальнейшего их обналичивания (без уплаты налогов), используемые иностранными лицами приведены ниже.

 

 

 

Категория: Мои статьи | Добавил: marinap (03.01.2018) | Автор: Марина Пригожина E
Просмотров: 1417 | Теги: Amway, Архипова, Нетворк 21, Маутанов, network 21 | Рейтинг: 3.7/3
Всего комментариев: 0